The Influence of Financing, Financing Risk and Liquidity Risk on the Profitability of Private Islamic Commercial Banks (BUS) in Indonesia

Wiwik Fitria Ningsih; Yuniorita Indah Handayani

doi:10.32815/jibeka.v19i2.2368

Authors

Wiwik Fitria Ningsih Institut Teknologi dan Sains Mandala
Yuniorita Indah Handayani Institut Teknologi dan Sains Mandala

DOI:

https://doi.org/10.32815/jibeka.v19i2.2368

Keywords:

Mudharabah, musyarakah, Murabahah, Financing Risk

Abstract

This research aims to determine the effect of mudharabah, musyarakah, murabahah financing, financing risk and liquidity risk on profitability in Private Sharia Commercial Banks in 2019-2023. The study used is quantitative explanatory method. The data used are derived from annual financial reports of Private Sharia Commercial Banks. The population in this research is Private Sharia Commercial Banks listed on the Financial Services Authority (OJK). The sampling technique used is the purposive sampling and obtained 5 banks. The data analysis used are classical assumption testing, multiple linear regression, coefficient of determination (R¬2) and hypothesis testing. The results show that mudharabah financing, murabahah financing, financing risk, and liquidity risk partially have no effect on profitability while partially musyarakah financing has a significant effect on profitability. This result indicate that bank need to develop musyarakah financing, increase operational efficiency and develope effective risk managemen system. Meanwhile sharia banks need to improve management capabilities ini managing mudharabah and murabahah financing and develop new product that are more profitable. Sharia banks have to maintain financing risk (NPF) so that it do not cause potential losses in the future, Sharia banks also need to improve managemen capabilities in managing liquidy risk

Downloads

Download data is not yet available.

References

Amini, N., & Wirman, W. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabiltas Return On Assets Pada Bank Syariah Mandiri. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 5(2), 50-63.

Arifin, Zainul, (2002). Dasar Dasar Manajemen Bank Syariah. Jakarta: Azkia Publisher.

Ascarya, (2007). Akad & Produk Bank Syariah. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Bahri, S. (2022). Pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, dan musyarakah terhadap profitabilitas. JAS (Jurnal Akuntansi Syariah), 6(1), 15-27.

Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Bogor: Ghalia Indonesia.

Djamil, Fathurrahman. (2012). Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah. Jakarta: Sinar Grafika.

Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Semarang.

Gustami Lailatul Sukma, & Supriyanto. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Musyarakah Murabahah Terhadap Profitabilitas Pada PT Bank Bukopin Syariah. Jurnal Ekonomi Bisnis Manajemen Prima; Vol. 4 No. 1 (2022): Jurnal Ekonomi Bisnis Manajemen Prima; 95 - 101

Habriyanto, H., Khairiyani, K., & Alfaruq, M. A. (2023). Pengaruh Risiko Pembiayaan Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2018-2020. Al Fiddhoh: Journal of Banking, Insurance, and Finance, 4(1), 57-65.

Handayani, Yuniorita Indah, (2018). Akuntansi Bank Syariah. Jember: Lembaga Mandala Press. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Mandala.

Ismail, (2010). Perbankan Syariah Surabaya : Kencana Prenadamedia Group.

Istiqomawati, R., Baskoro, W., & Haque, H. (2022). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah dan Ijarah terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Pacioli: Jurnal Kajian Akutansi dan Keuangan, 2(1), 9-15.

Juwita, D. R. (2021). Pengaruh Risiko Pembiayaan, Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah, dan Tingkat Inflasi terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah (Periode 2016-2020) (Doctoral dissertation, Universitas Hayam Wuruk Perbanas Surabaya).

Kasmir, (2012). Bank dan Lembaga Keuangan Lainya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Kasmir, (2016). Analisis Laporan Keuangan Lainya. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.

Kumaidi. (2024). Analysis of the Influence of udharabah Financing on the Profitabilitiy of Indonesia Islamic Banks. Elqish: Journal of Islamic Economic Vol. 4 (2) 2024.

Liandi, Afri Vian, Handayani, Y.I, Ningsih W.F, (2024). The Influence of Mudharabah, Musyarakah, Murabahah Financing, Financing Risk, Liquidity Risk on Profitability of Private Sharia Commercial Banks. Artokulo: Jurnal of Economic, Accounting and Management. Jilid 1, terbitan 2, halaman 207-2016.

Manurung Jonni dan Manurung Adler Haymas, (2009). Ekonomi Keuangan dan Kebijakan Moneter. Jakarta: Salemba Empat

Muhammad, (2011). Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: Rajawali Pers.

Munir, Misbahul, (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia. Ihrifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Bankin I, no. 1;92.

Ningsih, W. F., Yusuf, M. A., & Handayani, Y. I. (2023). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah terhadap Profitabilitas BPRS di Daerah Tapal Kuda Jawa Timur. Jurnal Ilmiah Bisnis Dan Ekonomi Asia, 17(1), 51-61.

Nugraheni, P., & Alam, W. F. I. (2014). Pengaruh Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Syariah dan Konvensional Di Indonesia. Journal of Accounting and Investment, 15(1), 1-16.

Purbaningsih, P., Yoppy (2014). The Effect of liquidity Risk and Non Performing Financing (NPF) Ratio to Commercial Sharia bank profitability in Indonesia. DOI: 10.7763/IPEDR.V.73.12.

Purwanti, Dewi., Suwardi., Triyono (2022). Pengaruh Non Performing Financing, Efisiensi Operasional, Finanacing to deposit Ratio (FDR), Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas. Value added: Majalah Ekonomi dan Bisnis Volume 18. No.1

Puspitasari. (2014). Analisis Faktor yang Mempengaruhi Net Interst Margin pada Bank-Bank Umum di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajamen Vol.2. Nomor 4.

Rahardjo, P.G., Hakim, D.B., manurung, A.H., Maulana T.N.A. 2014. The Detemination of Commercial Bank Interest Margin in Indonesia: An Analysis Effect Panel Regression. Economics and Financial Issues. Vol 4.No.2.2014.pp.295-308.

Ramadhanti, F., Atichasari, A. S., & Kristanti, K. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (ROA) Dengan Non Performing Financing (NPF) Sebagai Variabel Moderasi (Studi Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2012-2021). FISCAL: Jurnal Akuntansi dan Perpajakan, 1(1), 70-78.

Rivai, V., & Arifin, A. (2010). Islamic Banking: Sebuah teori, konsep, dan aplikasi. PT Bumi Aksar.

Santo Nugroho, B., & Faozan, A. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Dan Murabahah Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2021). Jurnal Syarikah: Jurnal Ekonomi Islam, 8(2), 208-216.

Sarmigi, E., Putra, E., Bustami, Y., & Parasmala, E. (2022). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah.Indramayu: Penerbit Adab.

Sholahuddin, M. (2014). Lembaga Keuangan dan Ekonomi Islam. Yogyakarta: Ombak (Anggota IKAPI).

Sugiyono, (2017). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Sugiyono, (2019). Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: CV Alfabeta.

Sujarweni, V. W. (2015). SPSS Untuk Penelitian Batul Yogyakarta: pustaka Baru Press.

Suryadi, N., & Burhan, B. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Dengan NPF Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah. Management Studies and Entrepreneurship Journal (MSEJ), 3(1), 169-183.

Suprianto, E., Setiawan, H., Rusdi, D.(2020). Pengaruh Npn Performing Financing (NPF) Bank Syariah di Indonesia. Wahana Riset AkuntansiVol. 8 No.2

Supriansyah, M., Munir,M., Yuliana, Indah (2022). Peengaruh Murabahah Terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Tabarru: Islamic Banking and Finance.

Wiroso, (2011). Akuntansi Transaksi Syariah, Penerbit Ikatan Akuntan Indonesia.